- Medicare povećava mjesečne premije za pokrivanje dijela B i dijela D ako je vaš prihod veći od određenih ograničenja.
- Da biste izbjegli ove dodatke, morat ćete smanjiti prilagođeni prilagođeni bruto dohodak.
- Razgovarajte s CPA-om ili financijskim savjetnikom kako biste utvrdili koja je strategija smanjenja dohotka najbolja za vašu situaciju.
Ako ste korisnik Medicare-a s prihodom većim od prosjeka, Uprava za socijalno osiguranje (SSA) može naplatiti dodatnu naknadu za Medicare premije koje plaćate svakog mjeseca.
Te se dodatne naknade nazivaju mjesečnim iznosom prilagodbe povezanim s prihodom (IRMAA). Možete koristiti određene strategije, i prije i nakon primanja IRMAA-e, kako biste smanjili ili eliminirali ovu nadoplatu.
Johnny Greig / Getty Images
Što je IRMAA?
IRMAA je dodatak koji se dodaje mjesečnim premijama za Medicare Dio B (medicinsko osiguranje) i Medicare Dio D (pokriće lijekovima na recept).
Dodatak na dohodak ne odnosi se na Medicare Dio A (bolničko osiguranje) ili Medicare Dio C, poznat i kao Medicare Advantage.
IRMAA troškovi temelje se na vašem prihodu. SSA izračunava iznos IRMAA koristeći vaš modificirani prilagođeni bruto prihod (MAGI) prema vašim poreznim prijavama od prije 2 godine.
Kako IRMAA djeluje?
Ako je vaš prihod prije dvije godine iznosio 88.000 USD ili manje kao jedan porezni obveznik ili 176.000 USD ili manje kao bračni par koji je podnio zahtjev zajednički, platit ćete standardne premije. 2021. godine većina ljudi plaća Medicare Part B za 148,50 USD mjesečno.
Ako su vaši prihodi veći od tih iznosa, premija raste kako se vaši prihodi povećavaju.
Na primjer, ako je vaš godišnji prihod u 2019. iznosio više od 500.000 američkih dolara kao pojedinačni porezni obveznik ili više od 750.000 američkih dolara kao bračni par, premija za dio B iz 2021. iznosila bi 504,90 američkih dolara za Medicare dio B, a dodatnih 77,10 američkih dolara dodala bi se na vašu premiju za plan za Medicare dio D pokrivenost.
Koji su najbolji savjeti za izbjegavanje IRMAA-e?
Budući da se vaš IRMAA temelji na vašem prihodu, mnoge strategije za njegovo smanjenje uključuju smanjenje vašeg godišnjeg prihoda. Međutim, postoje i drugi koraci koje možete poduzeti kako biste izbjegli plaćanje većeg IRMAA-e nego što je potrebno.
Evo nekoliko ideja koje treba razmotriti:
Obavijestite Medicare ako ste imali životni događaj koji je utjecao na vaš prihod
Vaša se IRMAA temelji na poreznim prijavama od prije 2 godine. Ako su se vaše okolnosti promijenile tijekom te dvije godine, možete podnijeti obrazac kako biste obavijestili Medicare o smanjenju vašeg prihoda.
Sljedeći se događaji kvalificiraju kao promjena života za potrebe izračunavanja IRMAA:
- brak
- razvod
- smrt supružnika
- smanjeni sati ili gubitak posla
- gubitak imovine koja donosi prihod
- smanjenje ili gubitak mirovine
- nagodba od poslodavca
Važno je znati da se neki događaji koji mijenjaju prihod neće kvalificirati za smanjenje vašeg IRMAA-e.
Sljedeći događaji SSA ne smatraju događajima koji mijenjaju život, iako svi oni utječu na količinu novca na vašem bankovnom računu:
- gubitak uzdržavanja ili uzdržavanja djeteta
- dobrovoljna prodaja nekretnina
- veći troškovi zdravstvene zaštite
Da biste obavijestili Medicare o kvalificiranoj promjeni, morat ćete ispuniti obrazac za promjenu životnog iznosa iznosa prilagodbe iznosa Medicare-a za prihod i poslati ga ili odnijeti osobno u svoj lokalni ured SSA.
Izbjegavajte određene promjene vašeg godišnjeg prihoda koje povećavaju prihod
Neke financijske odluke mogu utjecati na vaš oporezivi prihod i iznos vašeg IRMAA. Sljedeće akcije povećavaju vaš godišnji prihod:
- prodaja nekretnina
- uzimajući potrebne minimalne raspodjele s mirovinskih računa
- obavljanje transakcija koje ostvaruju veliku kapitalnu dobit
- pretvaranje svih sredstava na tradicionalnom pojedinačnom umirovljeničkom računu (IRA) u Roth IRA u jednoj transakciji
Važno je razgovarati s financijskim planerom, CPA-om ili poreznim savjetnikom koji će vam pomoći da planirate ove transakcije kako biste smanjili utjecaj na vaše Medicare premije.
Na primjer, možda ćete htjeti započeti s pretvaranjem tradicionalnih IRA-a u Roth IRA-e u ranim 60-ima kako biste izbjegli jednokratno povećanje dohotka koje bi moglo pokrenuti IRMAA kaznu.
Koristite štedne račune Medicare
Doprinosi na Medicare štednom računu (MSA) oslobođeni su poreza. Ako doprinosite MSA-u, povlačenja su neoporeziva sve dok novac trošite na kvalificirane zdravstvene troškove.
Ovi računi mogu smanjiti vaš oporezivi dohodak, istovremeno vam pružajući način plaćanja nekih vaših zdravstvenih troškova.
Razmislite o kvalificiranoj dobrotvornoj distribuciji
Ako imate 70 godina i 6 mjeseci ili više i imate mirovinske račune, IRS zahtijeva da svake godine s računa uzmete minimalnu raspodjelu.
Ako vam ovaj novac nije potreban za život, možda ćete htjeti distribuciju donirati dobrotvornoj organizaciji 501 (c). Na ovaj se način neće računati kao prihod kada se izračunava IRMAA.
Dobro je surađivati s CPA-om ili financijskim savjetnikom kako biste bili sigurni da slijedite smjernice IRS-a za doniranje. Na primjer, ček možete dati izravno organizaciji, kako biste osigurali da ga IRS ne računa kao dio vašeg prihoda.
Istražite neoporezive tokove dohotka
Mnogi ljudi trebaju prihod, ali su zabrinuti zbog učinaka uzimanja raspodjele s mirovinskih računa kako bi platili troškove života.
Za neke bi hipoteka za pretvaranje vlasničkog kapitala, koja se naziva i obrnuta hipoteka, mogla biti način pokrivanja mjesečnih troškova bez povećanja oporezivog dohotka svake godine.
Obrnuta hipoteka je mjesto gdje možete koristiti kapital u vlastitom domu za plaćanje životnih troškova.
Kvalificirani ugovor o anuitetu za dugovječnost također može pomoći. IRS vam omogućuje da pomoću tradicionalnih fondova IRA, 401 (k), 403 (b) i 457 (b) kupite anuitet koji vam osigurava redoviti prihod, ali smanjuje iznos vaše minimalne raspodjele.
Obrnute hipoteke i kvalificirani ugovori o anuitetima za dugotrajnost nisu dobra ideja za sve, stoga razgovarajte s financijskim savjetnikom o tome kako bi ove strategije smanjenja dohotka mogle funkcionirati u vašoj situaciji prije nego što odlučite.
Koliko je privlačan IRMAA
Ako mislite da su SSA ili IRS pogriješili u izračunu vašeg IRMAA-e, možete se žaliti na odluku pomoću Medicare-ovog postupka žalbi u pet slojeva. Žalbeni postupak može potrajati, ali nudi vam nekoliko prilika da svoj slučaj predate neovisnim odborima za razmatranje.
Žalbu ćete morati započeti najkasnije u roku od 60 dana od datuma vašeg pisma o utvrđivanju IRMAA-e od Medicare-a.
To odlučno pismo IRMAA pružit će detaljne upute o tome kada i kako podnijeti žalbu. Pažljivo pazite na rokove koji su u pitanju, jer bi njihov nedostatak mogao dovesti do odbijanja vaše žalbe.
Za poneti
Medicare vam može naplatiti povećani iznos, koji se naziva IRMAA, za vaše premije za dio B i dio D ako je vaš prihod veći od prosjeka.
Budući da se IRMAA temelji na prihodu prijavljenom u vašim evidencijama o porezu na dohodak, većina načina izbjegavanja IRMAA uključuje smanjenje vašeg MAGI-a.
Dobrotvorne donacije, MSA-ovi i neoporezivi tokovi prihoda, kao što su obrnute hipoteke, mogu vam pomoći smanjiti oporezivi dohodak, čak i ako trebate uzeti minimalnu raspodjelu s mirovinskog računa.
Također možete smanjiti oporezivi prihod u bilo kojoj godini širenjem prodaje nekretnina, pretvorbe IRA-e ili drugih kapitalnih dobitaka kako se ne bi dogodili odjednom.
Ako određene životne promjene utječu na vaš prihod, možda ćete moći smanjiti ili eliminirati svoj IRMAA. Događaji koji mijenjaju život koji bi mogli utjecati na ove dodatne naknade uključuju:
- brak
- razvod
- smrt supružnika
- gubitak posla ili mirovine
Ako se suočite s IRMAA-om za koju smatrate da je izračunata pogreškom, možete se žaliti na odluku Medicare-a.
Međutim, odlučite pristupiti povećanju premije na temelju prihoda, dobra je ideja razgovarati s knjigovođom ili financijskim savjetnikom o najboljem pristupu za vas na temelju vaše ukupne financijske slike.
-village.jpg)
